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财会资讯
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  • 出纳业务相关知识之一——为什么要设置出纳岗位

     出纳,是机关、团体、企事业单位中现金、票据的付出和收进的简称。出纳通常包含两层意思:一是指工作,即财会部门关于现金及票据的收进、付出、结存;二是指人员,即管理和经办现金及票据收进、付出、库存的财会人..

  • 出纳工作发生的常见原因及防范对策

     一、出纳工作发生差错的原因   1.制度不严,无章可循。有些单位不按账款分管的原则行事,单位领导、会计人员随意经手现金,且长期不与出纳结算,出纳员对现金收支情况不明,因而常出现差错。有的单位为了逃避..

  • 出纳外汇结算之外汇结算方式(二)

    第二节  外汇结算方式   一、汇款   汇款的定义   付款方通过银行将应付的款项汇给收款方,这种支付方式就叫做汇款方式。   汇款的种类   汇款可以分为信汇、电汇和票汇..

  • 出纳外汇结算之外汇结算概述(一)

     第一节  外汇结算概述   一、外汇结算的概念   外汇结算又称国际结算,是通过外汇的收付来办理国内企业、事业单位和机关、团体、部队及其他单位和个人与国外有关单位和个人之间的债权债务关系的..

  • 出纳报告的填制

     一、出纳报告的基本格式   出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制“出纳报告单”和“银行存款余额调节表”,报告本单位一定时期现金、银行存款..

  • 银行账户的变更、合并、迁移和撤销

      在实务工作中,经常会出现人事的变动,办公大楼的迁移,甚至公司所在城市的变化,这时候其银行账户就会相应的发生变更、迁移,甚至撤销,下面我总结了这几种情况下银行账户的办理:   (1)账户变更。..

  • 撤销银行账户所需资料

     一、基本账户   提供的资料为:   1.开户许可证   2.销户申请书   3.剩余的支票   4.印鉴卡   5.法人身份证原件及两份复印件;盖公章   6.若非法人..

  • 出纳工作的具体流程

    出纳工作的具体流程包括以下几个方面: (1)出纳的工作。 ①办理银行存款和现金领取。 ②负责支票,汇票,发票,收据管理。 ③做银行账和现金账,并负责保管财务章。 ④负责报销..

  • 银行销户的手续

      公司开一张销户证明,到开户行办理销户手续;   需要交回银行的资料:   1.要写一份销户申请,盖公章,带上没用完的支票和作废的支票以及与该银行有关的一切证件;   2.已作废和未使..

  • 银行存款余额调节表公式

     银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方..

  • 银行账户使用的相关规定及其违规处理

     一、银行账户使用的相关规定如下:   第一,单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。   第二,存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定可以在异地(跨省、市、县)开..

  • 出纳的付款程序

    出纳的付款程序包括以下内容: 出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 ..

  • 企业常用银行存款账户的开设

      (1)基本存款账户的开设。   基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。   ①基本存款账户的当事人资格条件。根据《银..

  • 企业内部控制的重要性

    《企业内部控制基本规范》第一条阐明了制定与实施内部控制规范的意义。 一是加强和规范企业内部控制的需要。一般而言,各类存续企业大都建立了相应的管理制度,但是需要根据内控规范要求,对原有制度进行修..

  • 成本会计的具体任务

    成本会计的具体任务主要有四项: (1)正确计算产品成本,及时提供成本信息。成本数据正确可靠,才能满足管理的需要。如果成本资料不能反映产品成本的实际水平,不仅难以考核成本计划的完成情况和进行成本决..

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