学生问答(由于学员提问记录较多,本专题页面只显示近半年的提问记录)

  • 包草草 包草草***

    请问这个已经是最新的出口退税课程吗2018-12-23 15:54

    请问这个已经是最新的出口退税课程吗
    老师回复
    你好!这是课程里面最新的版本哈
  • 14889902 14889***

    开通其他在线实操2018-12-22 18:26

    开通其他在线实操,谢谢
    老师回复
    你好!请联系售后客服帮你解决哦
  • 1058392672 10583***

    套餐跟新2018-12-20 17:39

    老师,我买的会计做账组合<<A+10>>套餐—用友版有没有更新啊?我怎样才能查到跟新啊


    老师回复
    你好!请咨询我们售后客服帮你解决哦,祝你学习愉快
  • rachel901106 rache***

    你好,我的课程是最新课程吗?按最新政策更..2018-12-15 18:15

    你好,我的课程是最新课程吗?按最新政策更新后的视频?
    老师回复
    你好!直接联系网页客服人员或售课给你的那位老师,咨询此问题哈!
  • 15903129685 15903***

    科目汇总表中本年利润和利润分配两个科目金..2018-12-14 17:11

    科目汇总表中本年利润和利润分配两个科目金额登的不应该是本月发生额吗。
    老师回复
    你好!填写科目汇总表时利润分配和本年利润都要填写本期发生额。科目汇总表反映的就是本期发生额,是按照科目的借贷方分别汇总计算的哈
  • 那个过于天真的人 那个过于天***

    民办学校费用界定2018-12-13 10:08

    老师,您好,

        关于民办学校日常业务9  支出计入业务活动成本、业务12 支出计入管理费用,那请问这两个费用是怎么界定的呢?还是说,我可以把所有支出全部入 业务活动成本,不设管理费用科目

    老师回复
    您好,成本是跟收入有关的活动,费用是分不清算哪部分收入的。经费和行政管理人员的工资、奖金、津贴、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资与补助,以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、无形资产摊销费、存货盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等都属于费用类。
  • 那个过于天真的人 那个过于天***

    外贸企业营业税计提2018-12-12 13:47

    老师,您好:

    外贸业务46,计提营业税,我想问下,只有收取的进出口佣金收入是需要缴营业税的吗?计入主营业务的进出口收入是不需要缴营业税对吗?只有增值税

    老师回复
    你好!营改增后没有营业税了。
  • 那个过于天真的人 那个过于天***

    外贸企业结转汇兑损益2018-12-12 13:22

    老师,您好:

    关于外贸企业业务45,结转银行汇兑损益,为什么是银行直接多了983呢?这笔钱银行每月会根据月末汇率打到我们银行账上吗?我有点不太清楚

    老师回复
    你好!银行自动结汇根据月末汇率打到你们银行账上。
  • 那个过于天真的人 那个过于天***

    外贸业务2018-12-12 10:50

    老师,您好

    关于外贸业务,支付给对方公司的佣金,也是冲减收入,能否入销售费用呢?

    老师回复
    你好!可以入销售费用
  • 那个过于天真的人 那个过于天***

    外贸会计处理2018-12-12 10:29

    老师您好,外贸业务第18号,支付国外快递费不冲减主营收入,增加主营业务成本可以吗?
    老师回复
    你好!增加主营业务成本可以
  • 645586461@qq.com 64558***

    老师,您好,我们公司现在是酒店行业,现在..2018-12-04 20:08

    老师,您好,我们公司现在是酒店行业,现在房子还在建造中,现在有一笔工程款已经付了,这笔工程款里已经扣除了之前我们垫付的电费,请问这个会计分录要怎么做啊?
    老师回复
    你好!可以计入长期待摊费用或预付账款或直接计入管理费用-开办费即可。
  • 普通人 普通人***

    学习问题2018-12-01 11:00

    老师,工程结算属于什么科目?用友T3的小企业会计准则里没有。在线实操的建筑业会计我学完了,还不太明白,业务收入的印花税还用提吗
    老师回复
    你好!一、工程施工(一)本科目核算企业(建造承包商)实际发生的合同成本和合同毛利。(二)本科目可按建造合同,分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。(三)工程施工的主要账务处理。1.企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用,借记本科目(合同成本),贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、财产保险费、工程保修费、排污费等间接费用,借记本科目(间接费用),贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。期(月)末,将间接费用分配计入有关合同成本,借记本科目(合同成本),贷记本科目(间接费用)。2.确认合同收入、合同费用时,借记“主营业务成本”科目,贷记“主营业务收入”科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利)。3.合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲,借记“工程结算”科目,贷记本科目。(四)本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。二、工程结算(一)本科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。(二)本科目可按建造合同进行明细核算。(三)企业向业主办理工程价款结算,按应结算的金额,借记“应收账款”等科目,贷记本科目。合同完工时,应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲,借记本科目,贷记“工程施工”科目。(四)本科目期末贷方余额,反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。三、“工程结算”与“工程施工”在资产负债表当中没有固定的表示项目,它们分两种情况计入资产负债表:(一)如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额,则企业应该用“工程施工”科目余额减去“工程结算”科目余额的差额反映施工企业建造合同己完工部分但尚未办理结算的价款总额。它应该作为一项流动资产,通过在资产负债表的“存货”项目中增设的“已完工尚未结算款”项目列示。(二)如果“工程结算”科目余额大于“工程施工”科目余额,则企业应该用“工程结算”科目余额减“工程施工”科目余额后的差额反映施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额。它应该作为一项流动负债,通过在资产负债表的“预收账款”项目中增设的“已结算尚未完工工程”项目列示。该项目反映的信息能促使施工企业采取有力措施,加快建设进度,以降低企业负债。

    印花税不要计提

    税金及附加

    库存现金/银行存款
  • lml168go lml16***

    发票问题2018-11-28 20:14

    请问公司之前报账费用单据没有发票,都挂在预付账款科目,先在年底要核对债权债务,以上没有发票挂预付账款该不该进债权债务表里核算?以上做账分录对吗,不对该怎么做会计分录。而且有的报销单据就追不回发票,这样的情况该怎么处理。
    老师回复
    你好!借:管理费用  贷预付账款    建议做到费用账里,然后所得税汇算清缴调增。
  • 13910110740 13910***

    请问一下:我这个课程是2016年买的,现在已..2018-11-28 10:46

    请问一下:我这个课程是2016年买的,现在已经更新了吗?我怎么联系我的开课老师?
    老师回复
    你好!你当时怎么联系的呢,或进官网直接咨询售后客服老师哈!
  • 麦子 麦子***

    老师,营改增后还计提营业税及附加吗?2018-11-26 21:27

    老师,营改增后还计提营业税及附加吗?
    老师回复
    你好!需要计提营业税及附加。
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