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企业财务管理制度范本

来源:会计实战基地 发表时间:2021-03-02 10:04:58 作者:会计实战基地 阅读量:976

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财务管理制度:  

第一章 总则  

第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。  

第二条 公司财务部门的职能是:  

认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。  

建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。  

积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。  

厉行节约,合理使用资金。  

合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。  

积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。  

完成公司交给的其他工作。  

第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。  

第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。  

第二章 财务工作岗位职责  

第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作:  

编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议。  

组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。  

第六条 会计的主要工作职责是:  

按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。  

按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。  

妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。  

完成总经理或财务经理交付的其他工作。  

第七条 出纳的主要工作职责是:  

认真执行现金管理制度。  

严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。  

建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。  

严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。  

积极配合银行做好对帐、报帐工作。  

配合会计做好各种帐务处理。  

完成总经理或财务经理交付的其他工作。  

第八条 审计的主要工作职责是:  

认真贯彻执行有关审计管理制度。  

监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。  

详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。  

审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。  

纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。  

针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。  

完成总经理或财务经理交付的其他工作。  

第三章 财务工作管  

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。  

第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。  

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。  

第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。  

第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。  

会计报表每月由会计编制,财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。  

第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。  

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。  

第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。  

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。  

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。  

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。  

第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。  

第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由行政办公室主任、主管副总经理监交。 

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